Poseer la propiedad de alquiler es rentable, especialmente si sabe cómo deducir ciertos gastos al presentar sus declaraciones de impuestos al Servicio de Ingresos Internos (IRS). Si recibe ingresos del alquiler de una unidad de vivienda, siga leyendo para encontrar una lista completa de deducciones que pueda reclamar.
Deducciones de Alquiler de Propiedades: Lo Que Necesita Saber
Es posible deducir varios gastos relacionados con la propiedad de alquiler en las declaraciones de impuestos del IRS, incluidos los intereses hipotecarios, los impuestos a la propiedad pagados a las autoridades estatales y locales, la depreciación, los gastos operativos y los costos con reparaciones y mantenimiento.
Intereses Hipotecarios
Si el propietario de una unidad de alquiler usó una hipoteca para comprar la propiedad, es posible deducir el interés del préstamo al presentar declaraciones con el IRS. En muchos casos, el mayor gasto deducible en una propiedad de alquiler es el interés hipotecario.
Tenga en cuenta que esta deducción se aplica exclusivamente a los pagos hacia los cargos por intereses, no a ninguna parte del pago de la hipoteca adeudada al monto del préstamo principal.
Impuestos de Propiedad
Los estados y las autoridades fiscales locales recaudan a los propietarios. Dependiendo de la ubicación de la propiedad, el monto adeudado en los impuestos puede aumentar a cientos de miles de dólares.
Afortunadamente, el IRS permite a los propietarios de alquiler deducir los impuestos pagados a los gobiernos estatales y locales de hasta $ 10,000.
Primas de Seguro
Las propiedades compradas con una hipoteca generalmente tienen una póliza de seguro. Teniendo en cuenta que el seguro representa una forma de gasto ordinario y necesario en una propiedad de alquiler, es posible deducirlo de las declaraciones de impuestos federales.
Además del seguro del propietario y el seguro de responsabilidad, los propietarios de propiedades de alquiler con un estado comercial o comercio, pueden deducir el costo del seguro de salud y el seguro de compensación de trabajadores.
Accidentes y Pérdidas
Las propiedades de alquiler pueden estar expuestas a accidentes y perdidas ocasionadas por huracanes, inundaciones, incendios, robo u otros eventos que causen daños a la propiedad. Al igual que las primas de seguro, los propietarios de alquiler pueden deducir accidentes y pérdidas en las declaraciones de impuestos del IRS.
Depreciación
Tratar con la depreciación de una propiedad es uno de los efectos secundarios de poseer bienes raíces. Varios factores conducen a una disminución en el valor de la propiedad de alquiler, un proceso denominado «depreciación».
El IRS establece que las propiedades de alquiler pueden depreciarse durante más de 25 años, refiriéndose al valor de la estructura. La agencia tiene una publicación llamada «Cómo depreciar la propiedad» (Publicación del IRS 946), pero la mejor manera de navegar este complejo tema es consultar con un CPA experto.
Mejoras, Mantenimiento y Reparaciones
Si bien las mejoras en una propiedad de alquiler son deducibles como parte de la «depreciación», ciertos gastos con mantenimiento y reparaciones pueden presentarse por separado. La diferencia entre mejoras y mantenimiento es que este último solo mantiene las instalaciones en condiciones rentables, sin agregar ningún valor a la propiedad.
Si las mejoras necesarias o los servicios de mantenimiento requieren que alguien los realice, es posible deducir los costos laborales involucrados en el proceso. Los propietarios de alquiler que prefieren un enfoque de «hacer usted mismo» pueden deducir el costo de las herramientas y el equipo.
Servicios Públicos.
Los acuerdos de alquiler tienen diferentes disposiciones para los servicios públicos. Si el propietario opta por cubrir servicios públicos como gas, electricidad, agua, HVAC e Internet, es posible deducir la cantidad en las declaraciones de impuestos del IRS.
Si el inquilino acepta reembolsar el monto en un momento posterior, el propietario puede continuar deduciendo el monto pagado por los servicios públicos en las declaraciones de impuestos federales y reclamar el reembolso como ingreso personal.
Tarifas Legales y Profesionales
Poseer y administrar una propiedad de alquiler no es una tarea fácil, a menudo requiere la ayuda de expertos en diferentes segmentos. Un propietario eventualmente puede necesitar consultar a abogados, contadores, agentes inmobiliarios y otros expertos para encontrar soluciones de nivel profesional para demandas específicas.
Siempre que sea necesario, es posible deducir honorarios legales, comisiones de bienes raíces, costos publicitarios y tarifas contables.
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