¿Es usted un inversionista E-2 y no sabe si debe pagar impuestos? En resumen, debe pagar impuestos como titular de una visa E-2, pero esto dependerá de varios factores, como su estado fiscal, fuente de ingresos, nacionalidad, etc.
Es por eso que hemos creado este artículo, para compartir con usted todo lo que debe saber sobre los impuestos para los titulares de visas E-2. Siga leyendo para estar al tanto de sus obligaciones fiscales y de presentación de informes como inversionista E-2.
¿Qué es una visa E2?
La visa de inversionista E-2 es una clasificación de no inmigrante que le permitirá trabajar en los Estados Unidos invirtiendo en un negocio existente o creando una nueva compañía en el país. Es válido de tres meses a cinco años, y puede extenderlo tantas veces como sea necesario. No hay una inversión mínima establecida, pero debe ser sustancial. Sin embargo, la visa E-2 solo está disponible para ciudadanos de ciertos países que mantienen tratados con los Estados Unidos.
También es importante mencionar que la visa E-2 también está disponible para los empleados. Las únicas condiciones que deben cumplir son que deben compartir la misma nacionalidad que el inversor E-2, deben trabajar en un papel ejecutorio o de supervisión, o deben proporcionar servicios y soluciones altamente especializados que son críticos para el negocio E-2.
¿Hay impuestos para los titulares de la visa E 2?
Sí, hay impuestos para los titulares de visas E2 y, en consecuencia, debe pagarlos. La cantidad que tendrá que pagar dependerá del estado fiscal que elija, que es uno de los principales problemas a los que se enfrentan los inversores de E2.
Si cumple con la prueba de presencia sustancial, deberá completar diferentes tipos de formularios para informar sobre sus ingresos basados en los Estados Unidos, así como sus ingresos y activos internacionales. Desde fideicomisos hasta intereses comerciales en corporaciones extranjeras, es posible que esté sujeto a pagar una gran cantidad de impuestos como inversionista E-2.
Dada la complejidad de las leyes fiscales de los Estados Unidos para los titulares de visas E-2, le recomendamos que consulte con un profesional de impuestos especializado en impuestos internacionales para asegurarse de que cumple con todas las leyes y regulaciones actuales.
Para determinar los tipos exactos de impuestos que tendrá que pagar como inversionista E-2, primero debe realizar la prueba de presencia sustancial. En base a esto, podrá ver cuáles serán sus requisitos de informes y, por lo tanto, qué impuestos tendrá que pagar al IRS.
¿Cuál es la prueba de presencia sustancial para los impuestos E2?
La Prueba de Presencia Sustancial del IRS determinará si usted es un «Extranjero Residente» o no, lo que tendrá un impacto directo en su estado fiscal asignado. En base a esto, caerá en una de las siguientes categorías:
- Extranjero no residente: Solo pagará impuestos sobre sus ingresos basados en los Estados Unidos
- Extranjero residente: pagará impuestos en los Estados Unidos por todos sus ingresos (tanto en los Estados Unidos como en todo el mundo)
Cómo ver fácilmente si cumple con la prueba de presencia sustancial del IRS
Si quieres saber si cumples con la prueba de presencia sustancial, solo necesitas tener en cuenta las siguientes condiciones:
- Ha estado en los Estados Unidos durante 31 días o más durante el año en curso, y
- Ha estado en los Estados Unidos durante 183 días en el período de tres años anterior (año actual y los dos años inmediatamente anteriores).
También debe considerar lo siguiente con respecto a los días que contarán en el cálculo para la prueba de presencia sustancial:
- Todos los días que estuviste en los Estados Unidos en el presente año, y
- 1/3 de los días que estuvo en los Estados Unidos en el primer año antes del año actual, y
- 1/6 de los días que estuviste en los Estados Unidos. en el segundo año antes del año en curso.
Puede ser difícil entender esta prueba si nunca antes ha tratado con las leyes fiscales de los Estados Unidos, y es por eso que hemos creado el siguiente ejemplo para verificar si cumple con la prueba de presencia sustancial para 2022.
Supongamos que estuviste presente en los Estados Unidos en cada uno de los siguientes años: 2020, 2021 y 2022. Con la siguiente distribución de días:
- 2020: 90 días (1/6 de días)
- 2021: 150 días (1/3 de días)
- 2022: 100 días (Todos los días)
Después de realizar las operaciones necesarias, terminaría con un total de 165 días, por lo que es inferior al requisito de 183 días, lo que significa que no será considerado como extranjero residente.
Una vez que sepa cuál es su estado fiscal, solo tendrá que completar el Formulario 1040 o podría tener requisitos de informes más estrictos y complejos. Las secciones next explicarán todo lo que necesita saber al respecto.
Requisitos de presentación de informes para inversores extranjeros no residentes E-2
En caso de que no haya cumplido con la prueba de presencia sustancial del IRS, sus requisitos de informes serán más fáciles de administrar. Y en consecuencia, solo tendrá que pagar impuestos sobre sus ingresos de origen estadounidense completando el Formulario 1040NR.
Deberá completar el Formulario 1040NR para informar sobre su Ingreso Efectivamente Conectado (ECI), que cubre todas las transacciones comerciales o comerciales ejecutadas en los Estados Unidos, y también para informar sobre sus ingresos fijos, determinables, anuales o periódicos (FDAP).
A partir de aquí, puede enfrentar dos escenarios: pagar un impuesto del 30% sobre los ingresos de FDAP o pagar una tasa impositiva específica basada en sus ingresos de ECI. Este último fluctuará y, por lo tanto, debe consultar con un profesional de impuestos para determinar cuánto necesita pagar realmente, porque podría estar por debajo del 30% o superior al 50%.
Sin embargo, también debe considerar que ciertos tratados fiscales podrían ayudarlo a reducir sus impuestos como inversionista extranjero E-2 no residente. Puede consultar nuestras siguientes secciones para obtener más información al respecto.
Requisitos de declaración de impuestos para inversionistas E2 extranjeros residentes
Si ha determinado que es un extranjero residente después de cumplir con la Prueba de Presencia Sustancial, entonces necesita saber más sobre sus requisitos de declaración de impuestos como inversionista E-2. Aquí tienes los principales requisitos de llenado a tener en cuenta:
- Formulario 1040: Como inversionista E-2 bajo la categoría de extranjero residente, tendrá que usar el Formulario 1040 para presentar su declaración anual de impuestos. Si tiene 65 años o más, deberá completar el Formulario 1040-SR.
- Formulario 8621: Si usted es un inversionista E-2y posee un interés en una empresa de inversión extranjera pasiva, entonces tendrá que completar el Formulario 8621 para brindarle al IRS toda la información que necesitan al respecto.
- Formulario 5471: Si usted es dueño de una corporación extranjera, entonces tendrá que llenar este formulario para proporcionar la declaración de información obligatoria al IRS.
- Formulario 5472: Si usted es dueño de una corporación extranjera, o tiene un interés financiero o control en alguna, entonces tendrá que llenar el Formulario 5472 para traer al IRS la información necesaria al respecto.
- Formulario 8865: Deberá completar el Formulario 8865 si está involucrado en una asociación extranjera controlada con una participación igual o superior al 10%.
- Formulario 8938: Si usted es un inversionista E-2 y tiene activos financieros extranjeros por un total de más de $50,000, es un requisito que complete un Formulario 8938 para informar sus ingresos. Debe tener en cuenta que este formulario incluye tanto activos extranjeros como cuentas.
- Formularios 3520: Si usted es dueño de un negocio extranjero, distribución, o ha recibido un regalo significativo de una fuente extranjera, tendrá que llenar un Formulario 3520 para reportarlo. No obstante, hay una excepción a esta regla: informar los ingresos de negocios extranjeros es obligatorio, es posible que no se le solicite que informe regalos inferiores a $ 100,000.
- Formulario 3520-A: Si usted es un inversionista E-2o tiene un fideicomiso extranjero, deberá usar el Formulario 3520-A para reportarlo. De lo contrario, no informarlo en esta declaración de información dará lugar a sanciones severas.
- FBAR (Cuenta Financiera de Banco Extranjero): Si posee un interés financiero o tiene autoridad de firma sobre una cuenta extranjera que es igual o superior a $ 10,000 dentro del año financiero, es obligatorio que complete y envíe el formulario de Cuenta Financiera del Banco Extranjero (FBAR). Es crucial cumplir con las obligaciones de presentación de informes descritas por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, porque de lo contrario podría enfrentar multas de hasta $ 10,000 por violación.
Completar estos formularios puede resultar excesivamente difícil si no está acostumbrado a las leyes fiscales de los Estados Unidos y, por lo tanto, le recomendamos que trabaje junto con un profesional de impuestos. De esta manera, los completará con toda la información correcta para evitar posibles problemas con el IRS.
Acerca de los tratados fiscales para inversionistas E-2: Cómo puede reducir o eliminar impuestos legalmente
Como inversionista E-2, puede aprovechar los tratados fiscales entre su país y los Estados Unidos para reducir la cantidad que tiene que pagar al IRS. Por ejemplo, puede estar exento de pagar impuestos si proporciona servicios personales y es ciudadano de Australia, Austria, Bélgica, Canadá, Dinamarca, entre muchos otros países.
Lo mismo ocurre con los salarios o pensiones pagados por una entidad extranjera. Por lo tanto, la mejor manera de determinar cómo estos tratados fiscales podrían beneficiarlo es hablar con un profesional de impuestos hoy.
¿Qué pasará si no paga los impuestos para los titulares de la visa E2?
Evidentemente, no pagar impuestos E2 acarreará serios problemas, y aquí tienes una lista de las posibles consecuencias:
Sanciones por no declarar y pagar impuestos como titular de una visa E2
Las multas que tendrá que pagar dependerán de su estado fiscal y sus requisitos de información, aquí tiene una lista de todas las posibles sanciones que podrían aplicarse a usted como titular de una visa E2 si no informa sus ingresos correctamente:
- Multas FBAR: $ 10,000 por violación
- Multas del Formulario 3520: $10,000 o 35% del monto bruto reportable que no informó en la declaración
- Multas del Formulario 3520-A: $10,000 o 5% del valor bruto de los activos del fideicomiso
- Multas del Formulario 8621: A determinar por el IRS en función de cada caso específico
- Multas del Formulario 8938: $ 10,000 a $50,000 por cada declaración que no presente
- Multas del Formulario 5471: $ 10,000 a $50,000 por cada declaración que no presente
- Multas del Formulario 8865: $ 10,000 a $50,000 por cada turno que no presente
Como puede ver, las sanciones por no presentar estas declaraciones de información tendrán graves consecuencias para sus finanzas, y podrían terminar dañando su negocio E-2 de manera irreparable. Es por eso que necesita trabajar con un profesional fiscal desde el principio para proteger su inversión.
Posibles cargos criminales
¿Sabía que podría enfrentar cargos criminales si evita pagar, no reportar o cometer fraude relacionado con los impuestos E2? Puede esperar una pena de prisión de hasta 10 años y penas de hasta $ 500,000. Es por eso que es clave trabajar con un profesional de impuestos desde que inicia sus operaciones comerciales E-2 en los Estados Unidos, para evitar problemas con el sistema judicial.
No debe tomar este asunto a la ligera, porque incluso como no residente, aún puede enfrentar cargos criminales y se verá obligado a pagar multas desagradables. Es por eso que es clave cumplir desde el principio.
Obtenga ayuda profesional con los impuestos para los titulares de la visa E2 con Quilca CPA Group
Si desea asegurarse de cumplir con el IRS para evitar multas, sanciones e incluso cargos criminales, lo invitamos a contactarnos al (786) 310-5582 o enviarnos un mensaje a [email protected]. Estaremos encantados de ayudarle e incluso ayudarle a reducir potencialmente sus impuestos E2.
