Ya sea que usted sea el comprador o el vendedor en una transacción de bienes raíces, es fundamental estar consciente de la carga fiscal asociada con tales transacciones. Muchos residentes de EE. UU. que venden una casa no tienen ni idea de las consecuencias fiscales de este tipo de transacción, lo que hace que la experiencia sea abrumadora.
Siga leyendo para obtener una descripción general completa de los impuestos que se pagan al vender una casa en los EE. UU.
Impuestos a las Ganancias de Capital: Los Fundamentos
El término «ganancias de capital» se refiere a la ganancia obtenida de la venta de «activos de capital». Los ejemplos de activos de capital incluyen acciones, bonos y bienes inmuebles, como terrenos o casas. Si alguien obtiene ganancias de capital, la ley de los EE. UU. requerirá que esa persona pague impuestos sobre esas ganancias.
Dependiendo del estado donde se encuentre la propiedad vendida, el vendedor debe pagar impuestos a nivel estatal y federal. El impuesto sobre las ganancias de capital debe reportarse en la declaración del vendedor.
Calcular la ganancia imponible en la venta de una casa puede ser complejo sin considerar las particularidades de cada transacción. En la mayoría de los casos, el cálculo básico se basa en el precio de venta menos los costos de venta (por ejemplo, comisiones), la base del costo y la exención de vivienda.
La base del costo se refiere al costo original de la casa más cualquier mejora realizada por el vendedor durante el tiempo de propiedad. Dependiendo del caso, también es posible obtener una exención de vivienda.
Tasas de Ganancias de Capital a Largo Plazo
Otro factor importante a considerar es la «ganancia neta», que es el ingreso recibido por la venta de bienes restado de cuánto dinero se gastó en la adquisición y mejora de los mismos bienes.
Si el cálculo revela una ganancia neta, el vendedor puede estar sujeto a una ganancia de capital a largo plazo. Dependiendo de las otras fuentes de ingresos del vendedor, la tasa de ganancia de capital a largo plazo puede ser tan baja como cero hasta llegar al 15%.
¿Cuánto Debo Pagar en Impuestos Federales Para Vender una Casa?
El monto de los impuestos adeudados al Servicio de Impuestos Internos (IRS) por la venta de una casa depende de varios elementos, incluido el tramo impositivo federal, el estado civil del vendedor (es decir, presentación conjunta, presentación única, etc.) y el período en que la casa estuvo bajo el control del vendedor.
El uso final de la casa (es decir, residencia, propiedad de inversión, etc.) también afecta el cálculo final. También es importante considerar las ganancias de capital a corto plazo, que incurren en impuestos diferentes a los de las ganancias de capital a largo plazo.
Ser propietario de una propiedad durante un año o menos incurre en impuestos sobre las ganancias de capital similares a los ingresos regulares. Por el contrario, poseer una propiedad por más de un año incurre en tasas impositivas a largo plazo, que tienden a ser más favorables.
¿Es Posible Evitar el Impuesto a las Ganancias de Capital al Vender una Casa?
Diferentes regulaciones estatales determinan cómo los vendedores de propiedades pueden evitar (o al menos reducir) el porcentaje de impuestos pagados sobre el producto de la transacción. A nivel federal, las reglas predeterminadas proporcionadas por el IRS permiten a los vendedores de casas evitar el impuesto a las ganancias de capital bajo condiciones específicas.
Por ejemplo, el vendedor de una casa puede calificar para una exclusión parcial según el motivo de la venta, como un cambio en la ubicación del lugar de trabajo, problemas de salud (es decir, usar los ingresos para pagar el tratamiento médico de una enfermedad grave) o un evento imprevisible.
El porcentaje excluido de la cantidad adeudada de impuestos varía según el período en que la casa fue propiedad del vendedor, cuánto tiempo vivió el vendedor en la casa antes de la transacción y si el vendedor ha presentado una solicitud para excluir las ganancias de capital en la venta de otra propiedad recientemente.
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