Invertir en propiedades de alquiler puede ser una excelente opción para los propietarios que buscan mayores deducciones y beneficios fiscales. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) permite a los propietarios de propiedades de alquiler deducir de los impuestos los gastos relacionados con las operaciones de alquiler, incluidos los gastos de mantenimiento, administración y otros.
En este artículo, tendrá una lista de deducciones de impuestos inmobiliarios para los propietarios de propiedades de alquiler de EE. UU.
Deducciones de Impuestos Inmobiliarios: Revisión en Profundidad
Consultar con un Contador Profesional Certificado con experiencia puede ser la diferencia entre obtener una ganancia en una propiedad de alquiler y perder dinero tanto a corto como a largo plazo. Aquí hay una revisión de las deducciones de impuestos y los beneficios que los propietarios de propiedades de alquiler pueden aprovechar.
Costos con Mantenimiento y Reparaciones
Siempre que el propietario de la propiedad de alquiler pueda demostrar que los costos de mantenimiento y reparaciones fueron estrictamente necesarios, ordinarios y de monto razonable, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite una deducción total en el año en que se requirieron.
Buenos ejemplos de costos deducibles en propiedades de alquiler incluyen volver a pintar paredes, reparar fugas de agua, reparar ventanas, enyesar y reparar pisos.
Depreciación de la Propiedad
Si bien el costo de una propiedad de alquiler no es totalmente deducible en el año de la compra, es posible deducir una parte del costo de la estructura como «depreciación». Este costo se puede deducir cada año.
Intereses Hipotecarios
Muchos propietarios de propiedades de alquiler confían en los préstamos hipotecarios. Si bien el interés de un préstamo hipotecario generalmente representa la mayor deducción de impuestos que un arrendador puede solicitar, también es posible presentar deducciones sobre el interés de los préstamos para mejoras del hogar.
En algunos casos, es posible solicitar una deducción en los intereses de la tarjeta de crédito por gastos relacionados con la propiedad.
Pérdidas Asociadas con Hechos Fortuitos o Robo
El IRS permite a los propietarios de propiedades de alquiler deducir las pérdidas sufridas por desastres naturales, robos o accidentes como incendios del monto del impuesto adeudado. El propietario puede solicitar una deducción fiscal por el monto total o parcial de la pérdida.
El porcentaje de la deducción varía según la magnitud de los daños causados a la propiedad y la existencia de una póliza de seguro que cubra la propiedad.
Seguro
Si una propiedad tiene seguro también afecta el plan de deducción de impuestos de su propietario. Es posible deducir la cantidad pagada en primas de seguro de la carga fiscal asociada con una propiedad de alquiler.
Para la propiedad de una empresa con empleados, es posible deducir el costo del seguro de salud y el seguro de compensación para trabajadores.
Costos de Viaje
Los propietarios de propiedades de alquiler que necesiten viajar para administrar el local o cualquier otra actividad relacionada con el alquiler pueden deducir los costos con el viaje. Los ejemplos de costos deducibles incluyen los costos incurridos al reunirse con posibles inquilinos, realizar estudios de mercado o viajes para comprar materiales para mantenimiento y reparaciones.
Los propietarios de propiedades de alquiler que viajan largas distancias para actividades de alquiler también pueden deducir los costos con boletos de avión, alojamiento, comidas y otros gastos. Es fundamental documentar los gastos de viaje con cuidado, ya que los auditores del IRS tienden a examinar en exceso este tipo de deducciones, especialmente si no hay documentación sólida que las respalde.
Empleados y Contratistas
Las propiedades de alquiler con estado comercial necesitan empleadores y contratistas para prestarles servicios. En tales casos, es posible deducir gastos relacionados al personal.
Servicios Profesionales y Honorarios Legales
Poseer y administrar propiedades de alquiler no es una tarea fácil. Por lo tanto, los propietarios de propiedades de alquiler a menudo pueden necesitar la orientación de profesionales como contadores públicos, abogados o asesores de inversiones inmobiliarias para ayudarlos en la misión.
Al presentar la declaración de impuestos ante el IRS, es posible deducir los honorarios pagados a estos profesionales como parte de los gastos operativos.
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