Cuando un negocio incorporado cambia su estructura de propiedad, desde múltiples propietarios hasta propietario único, o viceversa, esto puede afectar cómo presentar impuestos federales. El I.R.S. requiere que todas las declaraciones de impuestos, declaraciones y documentos adjuntos incluyan el número de identificación del individuo o entidad a la que se aplican: el número de identificación de empleo de una empresa (EIN) o el número de identificación fiscal de un individuo, por ejemplo. Número de Seguro Social (SSN) o «Número de identificación de contribuyentes individual (ITIN).
Como propietario de un negocio, ¿Cuál debe elegir? Aquí hay una rápida lección de consultoría e impuestos comerciales.
La respuesta depende del tipo de entidad y estructura que tenga. Una entidad comercial propiedad de un único individuo pero que no es una corporación, como un solo miembro LLC (SMLLC), generalmente se considera «ignorado» (por ejemplo, no separado de su propietario para fines fiscales) y, por lo tanto, debe usar el SSN de su propietario o ITIN.
Sin embargo, tal entidad aún necesitaría obtener un EIN para los siguientes fines o circunstancias:
- Tiene empleados
- Se incorpora
- Admite miembros adicionales
- Paga impuestos federales sobre consumos específicos
- Abre una cuenta de prohibición
Del mismo modo, una única propiedad, que tampoco tiene distinción entre el propietario y el negocio, también debe obtener un EIN si tiene empleados, paga impuestos federales sobre consumos específicos, adquiere otro negocio o cuando el único propietario declara bancarrota.
Si una entidad comercial se formó inicialmente como una sociedad (en la que dos o más personas comparten la propiedad, las ganancias y los pasivos de la empresa), la asociación siempre debe ser un EIN para los impuestos laborales, así como el impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, si la asociación se reduce a un miembro, se convierte en una entidad ignorada que debe retener al EIN de la antigua asociación para presentar impuestos laborales.
Por el contrario, una entidad previamente ignorada, como un SMLLC, se convierte en una asociación al aumentar su membresía a más de un miembro. En tal caso, la entidad ya no puede usar el SSN / ITIN del propietario para fines fiscales, sino que ahora debe obtener una asociación EIN.
Como con todos los impuestos, el I.R.S. toma muy en serio el cumplimiento fiscal adecuado, por lo que usted desea asegurarse de saber lo que está haciendo al presentar. Con Quilca CPA Group a su lado, nunca tendrá que preocuparse por descubrir estos pequeños pero cruciales detalles por su cuenta. Nuestros servicios profesionales e integrales de consultoría comercial cubrirán todas sus bases, incluida la estructura comercial y el cumplimiento fiscal. Para aprender más, contáctenos escribiendo a [email protected] o llamando al (786) 310-5582.
