Si estás aquí, es probable que seas un expatriado estadounidense o simplemente un ciudadano estadounidense que vive en el extranjero y busca formas de reducir los impuestos sobre los ingresos extranjeros. En realidad, es más fácil de hacer de lo que la mayoría pensaría, aprovechando las deducciones, los tratados fiscales y otros beneficios a su disposición.
En este artículo, el equipo de Quilca CPA Group le mostrará cómo reducir los impuestos sobre los ingresos extranjeros con 5 estrategias inteligentes.
#1 – Reclamar la exclusión de vivienda extranjera
También puede excluir sus costos de vivienda cuando vive en el extranjero y se encuentra en la exclusión de vivienda extranjera. Puede excluir estos gastos en su ingreso bruto en su declaración de impuestos federales de EE. UU., lo que le permite reducir los impuestos sobre sus ingresos generados en el extranjero.
Puede utilizar la Exclusiva de Vivienda Extranjera para excluir los siguientes gastos:
- Alquilar
- Alquiler de muebles
- Aparcamiento
- Servicios públicos (gas, electricidad, agua, etc.)
- Seguro de hogar
- Reparaciones en el hogar
- Reparaciones de alquiler
Para reclamar esta excursión exclusiva, su casa fiscal debe estar en el mismo país donde vive en este momento. Además, también debe ser residente fiscal en el país extranjero durante todo el año fiscal, y debe presentarse durante al menos 330 días completos en un año calendario.
Si ha descubierto que cumple con la prueba de presencia sustancial y es un extranjero residente en secuencia, también puede aprovechar la Exclusión de vivienda extranjera. Esta es una situación típica para los inversores E-2 y, por lo tanto, es una buena idea buscar el asesoramiento de un profesional de impuestos.
#2 – Utilice los tratados fiscales para su beneficio
¿Sabías que puedes aprovechar los tratados fiscales existentes para reducir masivamente tus impuestos sobre la renta extranjera? Estos acuerdos formales entre los Estados Unidos y su país de residencia o nacionalidad le ayudarán a evitar la doble imposición sobre su impuesto generado en el extranjero.
Por lo tanto, los tratados fiscales beneficiarán a los expatriados estadounidenses y a los extranjeros residentes en los Estados Unidos, ya que le permitirán reducir sus impuestos sobre los ingresos extranjeros e incluso aplicar exenciones. Sin embargo, dichas exenciones y tipos reducidos variarán en función de la tasa de impuestos y de su país de residencia/nacionalidad.
Es importante analizar su situación con un profesional de impuestos porque algunos tratados fiscales tienen una cláusula conocida como la «cláusula de ahorro», que permite a los países gravar a sus ciudadanos como si no existiera un tratado fiscal. Los extranjeros residentes son los más afectados por este problema porque es posible que ya no puedan reclamar los beneficios fiscales.
También debe tener en cuenta que Estados Unidos no tiene tratados fiscales con todos los países. En tales casos, tendrá que recurrir a soluciones como el Crédito Fiscal Extranjero, para mostrar al IRS que ha pagado sus impuestos en su país de residencia,y por lo tanto le traerán un crédito por cada dólar que debe. Esto solo está disponible para ciudadanos estadounidenses.
#3 – Aproveche la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero (FEIE)
¿Sabía que puede ahorrar hasta $ 120,000 en impuestos utilizando la Exclusión de ingresos de oído extranjero? Puede excluir los ingresos imponibles que está ganando en un país extranjero, como un salario, comisiones, bonificaciones, salario, etc. Por lo que es una excelente solución para los ciudadanos estadounidenses empleados y autónomos que viven en el extranjero.
Debe cumplir con los siguientes requisitos para calificar para la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero:
- Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente
- Debe haber vivido en el país extranjero durante al menos 330 días dentro del año fiscal
- Debes trabajar en el extranjero
- Debe cumplir con la prueba de presencia física o la prueba de residencia de buena fe.
Cómo calcular el FEIE: fórmula y ejemplo práctico
Puede calcular cuánto puede excluir con la FEIE utilizando esta fórmula:
Su importe máximo de exclusión = [(límite FEIE para el año) x (número de días de calificación)] ÷ 365
Comprendamos completamente este concepto con un ejemplo práctico. El límite de FEIE para 2023 es de $ 120,000, y supongamos que ha vivido en el extranjero durante 340 días durante el año fiscal, utilizando esta información, aquí está la fórmula y el resultado:
Su monto máximo de exclusión = [($120,000) x (340 días)] ÷ 365 días
Su monto máximo de exclusión = [$40,800,000] ÷ 365
Su monto máximo de exclusión = $111,780
Simplemente reemplace la fórmula con sus propios datos y calculará fácilmente la cantidad máxima que puede excluir al reclamar el FEIE.
Cuando la FEIE podría no ayudarle
Esta es una gran solución para los expatriados estadounidenses y los extranjeros residentes en la mayoría de los casos. Sin embargo, si tiene problemas para demostrar su residencia al IRS, tiene ingresos no ganados significativos o gana más del límite establecido por la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero, entonces debe explorar otras estrategias con un profesional de impuestos.
#4 – Reclame el Crédito Fiscal Extranjero (FTC)
El Crédito Fiscal Extranjero (FTC) le permitirá como ciudadano estadounidense reducir sus impuestos sobre los ingresos extranjeros si ya ha pagado el impuesto sobre la renta en su país de residencia. Si hay un tratado fiscal vago o nulo, la FTC puede ser una solución poderosa para reducir sus impuestos como estadounidense que vive y trabaja en el extranjero.
Dado que es un verdadero crédito fiscal en lugar de una deducción, puede usar la FTC para reducir directamente sus impuestos. Por ejemplo, si tiene un crédito fiscal extranjero de $ 2,000, significa que su factura de impuestos se reducirá en $ 2,000. A diferencia de las deducciones que funcionan en función de su categoría impositiva.
Por ejemplo, supongamos que le debe al IRS $ 8,000 y ha reclamado un crédito fiscal extranjero de $ 3,000, entonces significa que solo tendría que pagar $ 5,000 en impuestos estadounidenses ($ 8,000 – $ 3,000 = $ 5,000).
Puede consultar con un profesional de impuestos para saber si sus ingresos calificarán para una FTC porque el IRS tiene reglas estrictas para reclamar este crédito fiscal. Además, también debe considerar que existen límites sobre cuánto puede reclamar en créditos fiscales.
Nota importante: Puede reclamar tanto el Crédito Fiscal Extranjero como la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero. Solo necesita reclamarlos en diferentes tipos de ingresos. Esta es otra razón por la cual trabajar con un profesional de impuestos es la mejor decisión que puede tomar, para crear un plan para reducir sus impuestos sobre los ingresos extranjeros de manera efectiva.
#5 – Las ventajas de contribuir a una cuenta de jubilación
¿Sabía que aún puede obtener los beneficios fiscales de contribuir a una cuenta SEP, IRA o ROTH IRA? Incluso cuando aplica la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero, aún puede aprovechar al máximo estas contribuciones a su(s) cuenta(s) de jubilación.
Por ejemplo, contribuir a una IRA le dará derecho a una deducción de impuestos cada año si cumple con los límites máximos de contribución. Este es el mismo caso para una SEP o ROTH IRA. Aunque no será una gran deducción de impuestos, aún le ayudará a ahorrar dinero a largo plazo.
Le recomendamos que consulte con un profesional de impuestos para obtener más información sobre esto, para crear un plan que funcione para usted como ciudadano estadounidense o extranjero residente que genere ingresos extranjeros.
¿Quién puede aprovechar estas estrategias para reducir los ingresos extranjeros?
Es fácil pensar que solo los ciudadanos serían responsables de pagar dichos impuestos y, por lo tanto, los únicos que pueden aprovechar estas estrategias. Sin embargo, también se aplicará a los extranjeros residentes (individuos que han cumplido con la prueba de presencia sustancial) e incluso a los cónyuges de extranjeros residentes y ciudadanos estadounidenses.
Por ejemplo, supongamos que usted es un inversionista E-2 y ha cumplido con la prueba de presencia sustancial del IRS, y por lo tanto está clasificado como un extranjero residente. En este caso, tendrá que pagar impuestos sobre sus ingresos de origen estadounidense y sus ingresos extranjeros.
Esta es una situación compleja porque si su negocio E-2 aún no está generando ganancias, entonces tener que pagar impuestos sobre los ingresos extranjeros solo hará que su situación financiera sea más difícil. Es por eso que le recomendamos que trabaje con un profesional de impuestos cuando se enfrente a este problema, para ver qué deducciones o exclusiones puede utilizar para reducir su carga fiscal.
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