Invertir en bienes raíces puede ser una actividad rentable si sabe aprovechar los numerosos beneficios fiscales disponibles. Es fundamental consultar con un CPA experto para identificar las estrategias tributarias adecuadas para su caso y guiarlo durante todo el proceso para garantizar el pleno cumplimiento tributario.
En este artículo, encontrará una descripción general de los principales beneficios fiscales para los inversores inmobiliarios.
Beneficios Fiscales de la Inversión en Bienes Raíces: Una Mirada más Cercana
Gastos Operativos
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) permite a los propietarios de propiedades en alquiler deducir varios gastos en sus declaraciones de impuestos, siempre que puedan probar que están inherentemente relacionados con la inversión inmobiliaria.
Las posibles deducciones incluyen impuestos sobre la propiedad pagados a los gobiernos estatales y locales (hasta un total de $10,000), primas de seguros, intereses hipotecarios y gastos asociados con el mantenimiento y las reparaciones.
Si la inversión inmobiliaria requiere empleados o contratistas para la gestión, es posible deducir las primas de seguro de los trabajadores, las primas de seguro médico y los honorarios de gestión/contratista.
Bajo las regulaciones del IRS, los artículos deducibles deben ser «ordinarios y necesarios» para el adecuado manejo y funcionamiento de la inversión inmobiliaria.
Otros ejemplos de costos deducibles incluyen gastos relacionados con la inversión como viajes y alojamiento, cargos por intereses no hipotecarios sobre préstamos tomados para pagar reparaciones en una propiedad y cargos pagados por asistencia profesional (por ejemplo, abogados, contadores, agentes de bienes raíces, etc.).
Depreciación
Si ha invertido en propiedades de alquiler para generar ingresos, puede solicitar una deducción sobre la depreciación de las instalaciones. El desgarro y la obsolescencia acaban pasando factura a los inmuebles, lo que afecta directamente al valor de mercado de la propiedad.
Las regulaciones del IRS establecen que la esperanza de vida de los bienes inmuebles es de 27,5 años para las propiedades residenciales y de 35 años para las propiedades comerciales. En ambos casos, puede ahorrar dinero en impuestos con una deducción por depreciación.
Impuesto sobre las Ganancias de Capital
El impuesto a las ganancias de capital se aplica a las ventas de activos como acciones, bonos y bienes raíces. Si la propiedad se mantuvo por menos de un año, el impuesto que se aplica es el mismo que se aplica a la renta personal. Por el contrario, las propiedades vendidas después de al menos un año de propiedad tienen mayores ganancias de capital.
Vender la propiedad antes de un año no es una buena decisión, ya que resulta en la imposibilidad de pagar la tasa de ganancias de capital a largo plazo o incluso evitar el impuesto en algunos casos. Según el nivel de ingresos del propietario, es posible que no pague ningún impuesto sobre las ganancias de capital.
Trabajo por Cuenta Propia e Impuestos FICA
El impuesto de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) es un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que consiste en el costo del Seguro Social y Medicare requerido para todas las personas que trabajan por su cuenta.
Los ingresos de una propiedad de alquiler no se tratan como «ingresos del trabajo» a efectos fiscales. Por lo tanto, si el propietario de una propiedad de alquiler es un propietario que trabaja por cuenta propia, es posible evitar el impuesto sobre la nómina.
Deducción de Ingresos Comerciales Calificados
Cuando administra propiedades de alquiler como un negocio, el IRS considera esta operación como una «pequeña empresa» a efectos fiscales. Si es propietario de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), una S-Corporation o una empresa unipersonal, es posible reclamar la deducción de QBI.
También conocida como «deducción de transferencia», la deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) ofrece una exención fiscal a los empresarios, lo que permite a ciertas entidades deducir hasta el 20% de los ingresos de su negocio.
Este beneficio está disponible para los inversionistas de fideicomisos de inversión en bienes raíces (REIT, por sus siglas en inglés), ya que este tipo de fideicomiso también tiene el estado de «transferencia» para fines fiscales. Quienes deseen reclamar esta deducción deben consultar con un CPA antes de 2025, ya que el beneficio no finalizará hasta ese año.
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